Гайд для тех, кто уже делает первые покупки/переводы и хочет понять: какие данные собирать, как готовить отчётность, чем отличается ончейн-владение от фондовых продуктов (ETF/ETP), где основные юридические риски, как «подружиться» с комплаенсом и банками. По терминам см. wiki: KYC, AML. База: Старт для новичков, Безопасность и риски, Покупка / вывод, ETF/ETP как альтернатива ончейн.

1. Картина мира: три «режима» владения криптой

• Ончейн (самостоятельное хранение): вы контролируете ключи/seed. Плюсы — автономность; минусы — больше операционной ответственности (учёт, безопасность, доказательная база для происхождения средств).
• Через CEX: активы на бирже (кастодиально). Плюсы — выписки/выгрузки, иногда автоматизация учёта; минусы — зависимость от площадки, KYC/AML-процедуры и лимиты.
• Через фондовые продукты (ETF/ETP): ценная бумага, отражающая цену криптоактива. Плюсы — «традиционная» отчётность брокера, минимум ончейн-рисков; минусы — комиссия фонда, биржевые часы, нюансы налогообложения ценных бумаг.

Идея гайда: выстраиваем дисциплину учёта так, чтобы любой из режимов был «читаем» для вас, банка, бухгалтера и, при необходимости, контролёра.

2. Что считать «событием» для учёта

Общая логика (обзорно):

• Покупка за фиат — фиксируем курс, комиссию, метод (карта/P2P), площадку.
• Продажа за фиат — фиксируем выручку, комиссию, курс, площадку.
• Крипто-крипто обмен — фиксируем факт обмена, курсы, комиссии, txid.
• Получение дохода (стейкинг/фарминг/реферальные/дропы) — фиксируем источник, дату, стоимость на дату получения.
• Вывод/ввод между собственными кошельками — это перемещение (обычно не доход); фиксируем для связности и доказательной базы.
• Комиссии сети и протоколов — отражаем как расходы, привязываем к операции (txid).

Принцип: «Нет записи — не было события». Любая «серая зона» осложнит жизнь при проверке или споре.

3. Минимальный набор данных по каждой операции

Ведите журнал в Excel/табличном процессе. Для свопов и мостов — прикрепляйте ссылки на эксплорер (см. Блок-эксплореры).

4. Курсы и оценка стоимости

• Единая логика времени: используйте московское время (МСК) по всем записям, чтобы не путаться при конвертации.
• Источник курсов: выберите и зафиксируйте правило: курс площадки, по которой совершалась сделка (предпочтительно), либо агрегатор. Не меняйте источник «задним числом».
• Комиссии: учитывайте их в «итоговой цене» (см. формулу в гайде по покупкам).

5. «Доказательная база»: что хранить в архиве

• Скрины/выписки P2P/биржи (дата, сумма, реквизиты, id сделки).
• TxID в эксплорере, ссылки и скачанные HTML/PDF-страницы транзакций при важных движениях.
• CSV-выгрузки истории биржи/кошелька, периодические бэкапы.
• Привязка адресов: документ с описанием, какие адреса/кошельки вам принадлежат (для себя/аудита).
• Банковские выписки (если был фиат), чеки списаний/зачислений.

Срок хранения: ориентируйтесь на длительные сроки (несколько лет). Легче хранить «лишнее», чем потом доказывать «из воздуха».

6. Разница: ончейн vs ETF/ETP

• Ончейн-владение — вы ведёте учёт событий в блокчейне (обмены, комиссии, доходы/расходы).
• ETF/ETP — у вас брокерские отчёты по сделкам с ценными бумагами. Учёт и налоги идут по правилам ценных бумаг; ончейн-комиссии отсутствуют, зато есть комиссия фонда/брокера. См. ETF/ETP как альтернатива ончейн.

7. Кейс-логика: что обычно вызывает вопросы у проверяющих

• Источник средств на входе (fiat → crypto): подтвердите легальное происхождение и реквизиты платежа.
• Связность адресов: покажите, что адреса «ваши», и как актив «шел» по цепочке.
• Оценка на дату события: чем подтверждали курс/стоимость.
• Налоговый период: корректно ли распределены события по датам и периодам.

8. Частые «серые зоны» и как их не превращать в «чёрные»

• Дропы/рефералки/вознаграждения: фиксируйте дату получения, приблизительную стоимость, txid/чек, источник (скрин страницы кампании).
• Доходы в DeFi: отражайте момент получения (claim/auto-compound) и стоимость; храните ссылку на контракт и пояснение (что это за протокол).
• NFT: при продаже/покупке — фиксируйте цену, комиссию маркетплейса и сеть.
• Пулы ликвидности: документируйте ввод/вывод, награды, цену в момент событий (не «по концу года»).

9. Банки и платёжные сервисы: минимизируем трение

• Не дробите бессмысленно поступления на карту; избегайте «хаоса» из десятков микропереводов без описаний.
• Подготовьте пакет под возможный запрос: выписки P2P/бирж, пояснение по маршруту, ссылки на txid и таблицу учёта.
• Ясные комментарии в журнале: что делали и зачем (покупка, вывод прибыли, возврат средств и т. п.).

10. Политика KYC/AML: чего ожидать

KYC/AML-процедуры — это проверка личности и источников средств. Чем прозрачнее ваш учёт, тем проще пройти комплаенс. См. wiki: KYC, AML.

• Подготовьте документы: паспорт/ID, подтверждение адреса (если требуется), выписки по банковским операциям.
• Маршрут денег: опишите вход (банк → P2P/биржа) и выход (биржа → банк) с указанием дат и сумм.
• Исключите «серые» площадки и «чёрные» списки; проверяйте контрагентов (рейтинги/возраст аккаунта).

11. Пошаговые шаблоны

11.1 «Покупаю → держу → частично продаю» (ончейн)

1. Покупка USDT (фиат) — запись в журнал с курсом, комиссией, чеком P2P/биржи.
2. Обмен USDT → базовый актив — запись (курс, комиссия, txid).
3. Частичная продажа в фиат — запись (выручка, комиссия, маршрут вывода).
4. Архив: скрины, txid, CSV. Привязка адресов.

11.2 «DCA-план»

1. Заводим календарь, шаблон сделки и таблицу «итоговой цены» (см. DCA-гайд).
2. Каждый шаг: покупка → запись → (опционально) вывод пакетом раз в месяц с расчётом комиссий.

11.3 «Стейкинг/вознаграждения»

1. Получение наград — фиксируем дату, сеть, актив, приблизительную стоимость, ссылку на контракт/эксплорер.
2. Перемещение наград — учёт как перевод (txid), не смешиваем с «новым вкладом».

12. Методики расчёта: лоты и отчётность (обзорно)

• Последовательность: используйте одну методологию «стоимости на дату события» и не меняйте её «задним числом».
• Лоты (FIFO/другое): фиксируйте правило, если в вашей системе учёта оно применяется. При необходимости — проконсультируйтесь, как корректно трактовать обмены crypto-crypto.
• Конвертация валют: используйте один источник курсов и единые временные метки.

13. Защита персональных данных и приватность

• Архивы отчётности шифруйте, храните в двух местах (офлайн/онлайн).
• Не публикуйте адреса с крупными остатками. Разделяйте «операционный» и «долгосрок» (см. Кошельки и хранение).

14. Контрольные точки года

• Квартальная ревизия: сверка журналов, CSV-выгрузок, бэкапов.
• Годовой срез: подготовка сводной таблицы по событиям («покупки», «продажи», «обмены», «доходы», «комиссии»), проверка источников курсов.

15. Анти-рисковый чек-лист (распечатать)

• Каждая операция — запись (дата, сеть/площадка, сумма, курс, комиссия, txid/чек).
• Есть «доказательная база»: скрины, выписки, CSV, эксплорер-ссылки.
• Отдельно помечены доходы (стейкинг/фарминг/дропы) и перемещения между своими адресами.
• Один источник курсов и единые правила расчёта.
• Архив шифруется, хранится в двух местах; приватность соблюдается.

16. Частые ошибки

• «Додумаю потом» — не ведёте журнал, теряете txid/скрины, путаница по суммам.
• Смешивание «доходов» и «перемещений» — усложняет доказательства.
• Прыжки между источниками курсов — «ломают» сопоставимость данных.
• Игнор комиссий — «итоговая цена» искажена.

17. Пример сводного отчёта за квартал (шаблон и формулы)

Это черновой пример для внутреннего учёта (не налоговая форма). Считаем агрегаты из «Журнала операций» за отчётный квартал.

Совет: стройте эту «Сводку» через сводную таблицу (Pivot) по «Журналу операций», чтобы не редактировать формулы вручную.

18. Структура папок для архива «доказательной базы»

crypto_archive/
├─ 2025/
│  ├─ Q1/
│  │  ├─ journal.xlsx
│  │  ├─ p2p_receipts/ (скрины/чек)
│  │  ├─ cex_exports/ (CSV выгрузки)
│  │  ├─ explorers/ (HTML/PDF транзакций)
│  │  └─ address_map.md (какие адреса ваши)
│  ├─ Q2/
│  ├─ Q3/
│  │  ├─ journal.xlsx
│  │  ├─ bank_statements/
│  │  ├─ tickets_support/ (переписка)
│  │  └─ summary_pivot.xlsx
│  └─ Q4/
└─ reference/
   ├─ policies/ (скрины правил площадок KYC/AML)
   └─ notes/ (пояснения к маршрутам)

19. «Пакет для банка/комплаенса» (чек-лист)

• Сводная записка: кратко описывает маршруты (банк → P2P/биржа → кошелёк → биржа → банк), периоды и суммы.
• Журнал операций за период: даты, суммы, курсы, комиссии, ссылки на txid/чеки.
• Выписки банка по входам/выходам (с комментариями, если есть).
• CSV-выгрузки биржи/кошельков и скриншоты спорных транзакций в эксплорере.
• Привязка адресов: документ, какие адреса принадлежат вам.
• Контакт для обратной связи: e-mail/телефон, удобные часы.

Формируйте пакет заранее — так меньше рисков задержек и блокировок.

20. Готовый файл-шаблон (квартальный учёт)

Содержит листы: «Журнал», «Сводка», «Комиссии», «Справка адресов». В «Сводке» — подсказки по сводной таблице и по ограничению модели расчётов (не налоговый учёт).

Скачать Excel-шаблон: «Учёт за квартал — 24k»

21. Мини-FAQ

Нужно ли фиксировать переводы между моими же кошельками?

Да. Это связывает путь актива и объясняет, что это не доход/расход, а перемещение. Сохраняйте txid и комментарии.

Как учитывать вознаграждения/дропы?

Как отдельные события получения: дата, сеть, актив, ориентировочная стоимость, источник (ссылка/скрин), txid. Дальнейшие перемещения — отдельные записи.

ETF/ETP вместо ончейн облегчат жизнь?

По отчётности — обычно да (брокерские отчёты привычны). Но вы платите комиссию фонда/брокера и теряете ончейн-гибкость. См. ETF/ETP как альтернатива ончейн.

Можно ли обойтись без KYC?

Многие легальные площадки требуют KYC. Без него дорожает вывод/ввод и растут риски блокировок. См. wiki /wiki/terms/kyc.

См. также

• Старт для новичков
• Покупка / вывод
• ETF/ETP как альтернатива ончейн
• Чек-листы и шпаргалки

Источники и фактчек

• Официальные руководства бирж/кошельков по KYC/AML, выгрузке отчётности и истории операций.
• Документация сетей/эксплореров: статусы, комиссии, идентификаторы и формат txid/подтверждений.
• Профильные медиа для контекстной проверки изменений в регулировании. Финальные решения принимайте по официальным источникам вашей юрисдикции.

Обновлено: 19.09.2025. Первая версия: добавили шаблон учёта, архив «доказательной базы», разграничение ончейн vs ETF/ETP и чек-листы по KYC/AML.